（一）壽險公司的經(jīng)營特點與財務管理
1．人身保險業(yè)務和壽險公司
對經(jīng)營人身保險業(yè)務保險公司的界定。
2．壽險公司的經(jīng)營過程和特點
3．壽險公司的財務管理
（二）壽險公司的組織形式與財務管理
1．我國壽險公司的組織形式
2．國外壽險公司的組織形式
3．我國的非公司保險組織
4．壽險公司財務管理的主體安排
出資者財務、經(jīng)營者財務、財會部財務；壽險公司財務管理的職能。
（三） 壽險公司財務管理的目標、策略和原則
1．壽險公司財務管理的目標
價值化；安全目標；盈利能力目標；安全目標與盈利能力目標的平衡。
2．壽險公司財務管理的策略
進取型財務策略；保守型財務策略。
3．壽險公司財務管理的原則
風險控制原則；資產(chǎn)負債匹配原則；重視貨幣的時間價值。
（四）壽險公司財務管理的內(nèi)容
籌資管理；投資管理；成本費用管理；利潤管理；償付能力管理；其他管理環(huán)節(jié)。
（五）壽險公司財務管理的環(huán)境
法律環(huán)境；監(jiān)管環(huán)境；金融市場環(huán)境；經(jīng)濟環(huán)境。
第二章 壽險公司籌資管理
（一）籌資動機
1．設立籌資
設立保險公司的最低資本金要求。
2．擴張籌資
增設新分支機構的資金要求。
3．應付意外的資金需求
4．增加投資的自由
5．為調(diào)整資本結構而籌資
（二）籌資要求和籌資類型
1．籌資要求
2．籌資類型
按屬性分類；按期限分類；按范圍分類。
（三）股票籌資
1．股票籌資概述
股票種類；股票發(fā)行條件；股票發(fā)行程序股票發(fā)行方式、推銷方式和發(fā)行價格；普通股籌資的利弊。
2．股票上市
股票上市條件；股票上市的意義；股票上市的缺點。
3．定向私募
采用定向私募發(fā)行股票的好處；定向私募的缺點。
（四）債券籌資
1．債券籌資概述
債券的種類；債券發(fā)行條件、發(fā)行程序和發(fā)行方式；債券發(fā)行價格的確定。
2．債券籌資的優(yōu)缺點
債券籌資的缺點；債券融資的缺點。
3．次級債
（五）同業(yè)拆借
1．同業(yè)拆借市場
交易主體；同業(yè)拆借市場的分類。
2．資金拆借
3．證券回購
（六）信貸融資和融資租賃
1．信貸融資
信貸融資的優(yōu)點、缺點。
2．融資租賃
融資租賃的優(yōu)點、缺點。
（七）財務再保險
1．財務再保險概述
傳統(tǒng)再保險與財務再保險；財務再保險的方式。
2．財務再保險的優(yōu)點
降低償付能力的要求；節(jié)稅；提高資金使用效率。
（八）保險證券化
1．巨災債券
巨災債券概述；巨災債券的原理。
2．巨災期權
3．保單質(zhì)押貸款支持的證券
4．死亡賠付和經(jīng)營費用/成本型證券
5．保單盈余/利潤型證券
6．保險證券化的優(yōu)點
第三章 壽險公司投資管理
（一）投資概述
壽險公司投資的意義；壽險公司投資的原則。
（二）投資資金來源
權益性資產(chǎn)；責任準備金；其他資金來源。
（三）壽險公司投資方式
債券投資；銀行存款；貸款；股票投資；證券投資基金投資；監(jiān)管機關對保險公司投資的限制。
（四）壽險公司投資管理模式
壽險公司的投資管理模式；保險資金的托管。
（五）壽險投資組合理論
現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論；資本市場理論；有效市場假說。
（六）壽險公司投資風險管理
壽險公司投資所面臨的風險；壽險公司資金運用的風險控制體系。
第四章 壽險公司準備金管理
（一）責任準備金的分類
未到期責任準備金和未決賠款準備金；其他準備金；不同評估日下的責任準備金。
（二）不同假設下的責任準備金
會計準則與責任準備金；實際假設下的責任準備金；保險監(jiān)管機關對責任準備金的管理；我國對責任準備金的評估要求。
（三）未到期責任準備金的評估
傳統(tǒng)長期人壽保險業(yè)務未到期責任準備金的評估；分紅業(yè)務未到期責任準備金的評估；投資連接業(yè)務未到期責任準備金的評估；萬能保險業(yè)務未到期責任準備金的評估；長期健康險業(yè)務未到期責任準備金的評估；短期業(yè)務的未到期責任準備金；未到期責任準備金的評估要求。
（四）未決賠款準備金的評估
我國對未決賠款準備金的報告要求；已發(fā)生已報案賠款準備金的計算；已發(fā)生未報告賠款準備金的計算；未決賠款準備金評估的穩(wěn)定性。
（五）總準備金和保險保障基金
總準備金；保險保障基金。
第五章 壽險公司稅收及稅收籌劃
（一）我國壽險公司的營業(yè)稅
一般性規(guī)定；有關稅目和稅率；計稅依據(jù)及應納稅額的計算；稅收優(yōu)惠；納稅期限；納稅申報和納稅地點。
（二）我國壽險公司的所得稅
一般性規(guī)定；所得稅稅率；中資壽險所得稅應納稅所得額的計算；外資獨資壽險公司和外國壽險公司所得稅應納稅所得額的計算；壽險公司所得稅應納稅額的計算；壽險公司所得稅稅額扣除；壽險公司所得稅納稅申報及繳納。
（三）我國壽險公司的其他稅收
城市維護建設稅；印花稅；房產(chǎn)稅；車船使用稅。
（四）壽險公司納稅籌劃
壽險公司納稅籌劃的概念；壽險公司納稅籌劃的經(jīng)濟意義；壽險公司納稅籌劃的基本原則；壽險公司納稅籌劃的實施步驟；壽險公司納稅籌劃的基本途徑。
第六章 壽險公司成本費用管理
（一）壽險公司的成本費用概述
壽險公司成本費用的定義；保險成本的會計特征；成本費用管理的目標；成本費用管理的主要內(nèi)容。
（二）費用的歸集、分攤及費差益（損）的計算
費用的涵蓋范圍和規(guī)定限額；費用的歸集和分攤；間接費用的分攤；費差益（損）的計算。
（三）費用的財務控制
費用分析；費用控制。
第七章 壽險公司利潤管理
（一）壽險公司的收入
保險公司收入概述；壽險公司的收入來源。
（二）壽險公司的利潤構成及其分配
壽險公司的利潤概述；壽險公司利潤的分險種確認；壽險公司的利潤來源分析；我國對分紅剝下產(chǎn)品紅利分配的要求；壽險公司對股東的利潤分配。
（三）壽險公司的股利分配政策
股利政策的目標；股利政策與公司價值；股利政策的基本形式；影響股利政策的因素。
（四）壽險公司的股利分配
股利支付程序；股利支付形式；股票分割；股票回購。
第八章 壽險公司外幣業(yè)務管理
（一）外幣業(yè)務管理概述
壽險公司外幣業(yè)務管理的主要內(nèi)容；壽險公司外幣業(yè)務管理的特點；壽險公司外幣業(yè)務管理的意義；壽險公司外幣業(yè)務管理的有關規(guī)定。
（二）外幣業(yè)務管理基礎
外匯及匯率；外匯市場。
（三）壽險公司的外幣資金管理
國內(nèi)保險公司外幣資金來源及運用方式；壽險公司外幣資金的特點；壽險公司外幣現(xiàn)金的管理體系。
（四）壽險公司的外匯風險管理
外匯風險的種類；外匯風險的管理策略；外匯風險的防范措施。
第九章 壽險公司預算管理
（一）預算管理概述
預算與預算管理；預算管理的性質(zhì)與作用；預算管理的組織體系；預算管理流程。
（二）預算的類型及編制方法
預算期間；預算的類型；預算的編制方法。
（三）壽險公司預算編制
全面預算；經(jīng)營預算；現(xiàn)金預算；專門決策預算；預計財務報表。
（四）責任中心與預算考核
責任中心；責任中心預算控制；責任中心預算考核；壽險公司責任中心考核報告。
第十章 壽險公司償付能力管理
（一）基本概念
償付能力的含義和重要性；償付能力評估與會計準則；償付能力額度的相關概念。
（二）監(jiān)管機構對壽險公司償付能力的監(jiān)管
償付能力監(jiān)管的制度框架；償付能力報告；償付能力額度的計算及評估方法；監(jiān)管機構的監(jiān)管措施。
（三）壽險公司清算的管理
對壽險公司違法經(jīng)營的監(jiān)管；壽險公司清算的分類；清算機構的法律地位和工作程序；清算損益及債務清償；清算凈收益的處理和剩余財產(chǎn)的分配。
（四）壽險公司償付能力監(jiān)督和管理的發(fā)展趨勢
我國對償付能力監(jiān)管的發(fā)展歷程；國際保險業(yè)對償付能力監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢。
第十一章 壽險公司風險與內(nèi)控管理
（一）壽險公司風險管理的理念和基本過程
風險管理；風險管理委員會；風險管理的理念。
（二）風險的識別和計量
對風險的直觀描述與計量方法；對風險的計量方法；壽險公司的風險構成。
（三）風險分析案例研究
母公司或集團公司的經(jīng)營目標與壽險子公司的經(jīng)營目標不協(xié)調(diào)；公司在兼并及股權轉換過程中的風險；長期保證利率過高；多元化經(jīng)營的風險；競爭市場下的承保風險；資產(chǎn)負債不配比；主要職能外包風險。
（四）對風險的計量和評估方法
數(shù)據(jù)分析法；情景分析/壓力測試；在險價值法；尾部在險價值；財務分析法；歷史現(xiàn)實差距法；專家判斷法；其他方法。
（五）風險管理、公司治理和內(nèi)控制度
風險管理的原則；公司治理與內(nèi)控制度；內(nèi)部控制的要素和內(nèi)容。
第十二章 壽險公司現(xiàn)金流量管理
（一）壽險公司現(xiàn)金流量概述
現(xiàn)金流量分類；影響壽險公司現(xiàn)金流量的因素。
（二）壽險公司現(xiàn)金流量管理的原則和方法
壽險公司現(xiàn)金流量管理的原則；壽險公司現(xiàn)金流量管理的方法。
（三）現(xiàn)金流量測試
現(xiàn)金流量測試的相關概念；現(xiàn)金流量測試模型的建立；資產(chǎn)現(xiàn)金流量的預測；負債現(xiàn)金流量的預測。
（四）壽險公司現(xiàn)金流量測試實例
以案例介紹現(xiàn)金流量測試方法的應用。
第十三章 壽險公司財務分析
（一）壽險公司財務分析概述
1．財務分析的有關概念
財務分析；財務分析主體；財務分析的作用。
2．財務分析的目的
評估企業(yè)的償債能力；評估企業(yè)的資產(chǎn)管理水平；評估企業(yè)的盈利能力；評估企業(yè)的發(fā)展前景。
3．財務分析的內(nèi)容
財務狀況；經(jīng)營成果；現(xiàn)金流量。
4．財務分析方法
財務分析的程序；財務分析的方法。
（二）壽險公司財務分析指標體系
1．中國壽險公司償付能力監(jiān)管指標體系
2．壽險公司財務分析指標體系的設計要求與原則
3．我國壽險公司財務分析指標體系
償付能力指標；資產(chǎn)質(zhì)量指標；盈利能力指標；管理效率指標；資金運用效率指標；產(chǎn)品線指標；經(jīng)營穩(wěn)健性指標；杠桿指標。
（三）壽險公司財務分析實務
1．財務狀況分析
資產(chǎn)負債結構分析；財務狀況主要指標分析。
2．經(jīng)營成果分析
經(jīng)營成本分析；資金運用效率指標分析；經(jīng)營成果評價與預測。
3．綜合分析
沃爾分析法；杜邦分析法。
（四）國外壽險公司的財務比率風險監(jiān)測
1．壽險公司內(nèi)部控制中的指標體系
財務能力指標；安全邊際指標；經(jīng)營杠桿指標；資產(chǎn)/負債比例指標；流動比率指標。
2．壽險公司信用評級中的指標體系
A.M.Best的壽險信用評級系統(tǒng)；標準普爾的壽險信用評級系統(tǒng)；穆迪的壽險信用評級系統(tǒng)。
3．壽險公司償付能力監(jiān)管中的指標系統(tǒng)
IRIS系統(tǒng)；FAST系統(tǒng)。
