為規(guī)范XX銀行辦理結售匯業(yè)務操作，根據(jù)《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《個人外匯管理辦法》及中國人民銀行和國家外匯管理局公布的其他有關結匯、售匯及付匯的管理規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。
本操作規(guī)程中所指結匯是銀行按一定人民幣匯率買入企事業(yè)單位或個人的外匯，并支付相應的人民幣的外匯業(yè)務;售匯是銀行按一定人民幣匯率賣給企事業(yè)單位或個人外匯，并收取相應人民幣的外匯業(yè)務。
本操作規(guī)程適用于我行辦理的即期結售匯業(yè)務。
第二章 結匯業(yè)務
結匯按性質分有經(jīng)常項目與資本項目項下的結匯，經(jīng)常項目又分為貿(mào)易(貨物貿(mào)易)和非貿(mào)易(服務貿(mào)易、收益與經(jīng)常轉移)。
貿(mào)易項下出口結匯應當具有合法、真實的交易背景，并按照《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》規(guī)定，為客戶開立的“出口收匯待核查賬戶”(以下簡稱待核查賬戶)為客戶辦理相應結匯業(yè)務。
(一) 凡境外匯入的貿(mào)易項下資金經(jīng)辦行均應將其劃入企業(yè)待核查賬戶中。經(jīng)辦行根據(jù)企業(yè)提交的結匯申請以及企業(yè)如實填寫《出口收匯說明》、中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡，連同自身的銀行電子口岸IC卡，通過出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，為客戶進行出口電子數(shù)據(jù)等聯(lián)網(wǎng)核查，在核查系統(tǒng)中核減其對應出口可收匯額后為企業(yè)辦理結匯業(yè)務。
(二) 對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，進入待核查賬戶后需要結匯的，除上述(一)規(guī)定提供的材料外，企業(yè)還應向經(jīng)辦行提供蓋有銀行章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。經(jīng)辦行應登錄核查系統(tǒng)，記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后辦理結匯業(yè)務，不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。
(三) 預收貨款收匯入待核查賬戶后需要結匯的，審核材料與操作流程同上述(一)，審核原則為本次結匯金額不超過核查系統(tǒng)中查詢的該企業(yè)“預收貨款可收匯余額”。
(四) 對于來料加工貿(mào)易(超比例)收匯入待核查賬戶后需要結匯的，除要符合上述(一)規(guī)定外，企業(yè)還應向經(jīng)辦行提供出口合同以及加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單(收匯核銷聯(lián))正本及其加蓋企業(yè)公章的復印件。
(五) 對于出口與收匯主體不一致的資金結匯的，須經(jīng)外匯局核準方可按上述流程辦理結匯業(yè)務。
(六) 因一筆收匯包含多種收匯性質、企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導致的進入待核查賬戶的服務貿(mào)易項下資金，企業(yè)可憑情況說明、合同、發(fā)票等有關單證辦理從待核查賬戶的結匯手續(xù)。其余情形錯入賬或屬于以上原因將不屬于服務貿(mào)易項下的資金(如資本項下，經(jīng)常轉移等項下收入)誤入待核查賬戶的，須經(jīng)外匯局核準后辦理。
(七) 轉口貿(mào)易項下外匯收入應在企業(yè)進行相應轉口貿(mào)易對外支付后方可結匯或劃轉。本行收到轉口貿(mào)易外匯收入應當轉入企業(yè)待核查賬戶;企業(yè)將轉口貿(mào)易收入結匯或劃轉到經(jīng)常項目賬戶時，應當向本行提交相應的轉口貿(mào)易出口合同、進口合同、收匯及付匯憑證;本行審核相關單證后方可為企業(yè)辦理結匯或劃轉手續(xù)。轉口貿(mào)易收入結匯或劃轉金額超過相應支出金額20%的，企業(yè)應當持上述單證向當?shù)赝鈪R局申請;經(jīng)當?shù)赝鈪R局核準后，本行方可為企業(yè)辦理相應結匯或劃轉手續(xù)。
(八) 對于其他一些特殊性質的出口結匯的，應提供外匯局審核批準材料，銀行方能為其辦理結匯業(yè)務。
非貿(mào)易項下結匯應依據(jù)真實性審核原則辦理。
(一) 本行應審核客戶提交的結匯申請、合同(協(xié)議)、發(fā)票(支付憑證)、相關有權機關出具核準性文件(如“境內(nèi)投資主體境外投資項目收益入賬”和“境內(nèi)投資主體境外投資項目收益結匯”)。
(二) 經(jīng)常項目賬戶資金進行結匯的申請，可直接為其辦理結匯業(yè)務，無須再審核相關資料。
(三) 對于資本項下派生的收益，如紅利等，匯入經(jīng)常項目賬戶后需要結匯的，除按上述非貿(mào)易原則辦理結匯業(yè)務外，本行應登陸直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)(以下簡稱FDI系統(tǒng))為企業(yè)辦理相關資金的備案工作。
資本項下結匯
資本項下結匯目前大體分為兩種：一種是由銀行自身進行審核處理的結匯;另一種是銀行審核外匯局出具的《資本項目業(yè)務核準件》，并依此為客戶辦理結匯。
辦理資本金結匯業(yè)務須經(jīng)國家外匯局批準后，在外匯局的授權范圍內(nèi)審核辦理。
