第二部分–實施內(nèi)部審計業(yè)務(wù)
A. Conduct Engagements （25 - 35 percent） （Proficiency Level）
實施內(nèi)部審計業(yè)務(wù)（25– 35%） （要求熟練掌握）
1. Research and apply appropriate standards：
研究和采用適當?shù)臉藴?/p>
a. IIA Professional Practices Framework （e.g.， Code of Ethics， Standards， Practice Advisories）
IIA專業(yè)實務(wù)框架（如，《職業(yè)道德規(guī)范》、《標準》、《實務(wù)公告》）
b. Other professional.， legal， and regulatory standards
其他專業(yè)的、法律的和法規(guī)的標準
2. Maintain awareness of potential for fraud when conducting an engagement
在實施審計業(yè)務(wù)時要保持防范潛在舞弊的意識
a. Notice indicators or symptoms of fraud
注意舞弊的跡象和征兆
b. Design appropriate engagement steps to address significant risk of fraud
設(shè)計適當?shù)膶徲嫎I(yè)務(wù)步驟以應對重大的舞弊風險
c. Employ audit tests to detect fraud
采用審計測試以發(fā)現(xiàn)舞弊
d. Determine if any suspected fraud merits investigation
確定是否應該對任何可疑的舞弊進行調(diào)查
3. Collect data.
收集數(shù)據(jù)
4. Evaluate the relevance， sufficiency， and competence of evidence.
評估證據(jù)的相關(guān)性、充分性和適當性
5. Analyze and interpret data.
分析和解釋數(shù)據(jù)
6. Develop workpapers.
編制審計工作底稿
7. Review workpapers.
復核審計工作底稿
8. Communicate interim progress.
溝通中期進展情況
9. Draw conclusions.
得出結(jié)論
10. Develop recommendations when appropriate.
在適當?shù)臅r候編制建議書
11. Report engagement results
報告審計業(yè)務(wù)結(jié)果
a. Conduct exit conference
召開退出會議
b. Prepare report or other communication
編制審計報告或其他溝通文件
c. Approve engagement report
批準審計業(yè)務(wù)報告
d. Determine distribution of report
確定審計報告的分發(fā)
e. Obtain management response to report
取得管理層對報告的反饋意見
12. Conduct client satisfaction survey.
實施顧客滿意度調(diào)查
13. Complete performance appraisals of engagement staff.
完成審計業(yè)務(wù)人員的業(yè)績評價
B. Conduct Specific Engagements （25 - 35 percent） （Proficiency Level）
實施具體審計業(yè)務(wù)（25 - 35 %）（要求熟練掌握）
1. Conduct assurance engagements.
實施保證業(yè)務(wù)
a. Fraud investigation.
舞弊調(diào)查
1） Determine appropriate parties to be involved with investiagion
確定調(diào)查的適當對象
2） Establish facts and extent of fraud （e.g.， interviews， interrogations， and data analysis）
證實舞弊事實和程度（如，面談、訊問和數(shù)據(jù)分析）
3） Report outcomes to apprpriate parties
向適當方面報告結(jié)果
4） Complete a process review to improve controls to prevent fraud and recommend changes
對過程進行檢查以改善預防舞弊的控制，并提出改進建議。
b. Risk and control self-assessment
風險和控制自我評價
1） Facilitated approach
促進方法
（a） Client-facilitated
審計業(yè)務(wù)客戶自我促進
�。╞） Audit-facilitated
審計促進
2） Questionnaire approach
調(diào)查問卷方法
3） Self-certification approach
自我認證方法
c. Audits of third parties and contract auditing.
第三方審計和合同審計
d. Quality audit engagements.
質(zhì)量審計業(yè)務(wù)
e. Due diligence audit engagements.
盡職調(diào)查審計業(yè)務(wù)
f. Security audit engagements.
安全審計業(yè)務(wù)
g. Privacy audit engagements.
保密審計業(yè)務(wù)
h. Performance （key performance indicators） audit engagements
績效（主要業(yè)績指標）審計業(yè)務(wù)
i. Operational （efficiency and effectiveness） audit engagements
經(jīng)營（效率和效果）審計業(yè)務(wù)
j. Financial audit engagements.
財務(wù)審計業(yè)務(wù)
k. Compliance audit engagements.
合規(guī)性審計業(yè)務(wù)
l. Information technology （IT） audit engagements.
信息技術(shù)（IT）審計業(yè)務(wù)
1） Operating systems
操作系統(tǒng)
（a） Mainframe
大型機
�。╞） Workstations
工作站
（c） Server
服務(wù)器
2） Application development
應用軟件開發(fā)
�。╝） Application authentication
應用軟件認證
（b） Systems development methodology
系統(tǒng)開發(fā)方法學
�。╟） Change control
變動控制
（d） End user computing
終端用戶計算
3） Data and network communications
數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)通訊
4） Voice communications
語音通訊
5） System security （e.g.， firewalls， access control）
系統(tǒng)安全（如，防火墻、訪問控制）
6） Contingency planning
應急計劃
7） Databases
數(shù)據(jù)庫
8） Data center operations
數(shù)據(jù)中心運行
9） Web infrastructure
網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施
10） Software licensing
軟件許可
