1.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《xxxx年政務(wù)公開工作要點(diǎn)》財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開工作的通知》x省財(cái)政預(yù)決算公開操作規(guī)程》等文件規(guī)定，根據(jù)《xx市財(cái)政局關(guān)于做好xxxx年度市本級(jí)部門預(yù)算公開工作的通知》文件要求，現(xiàn)將本單位xxxx年度部門預(yù)算公開如下：
一、部門基本概況
（一）部門職責(zé)
貫徹《中華人民共和國(guó)人口和計(jì)劃生育法》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)政策，協(xié)助政府統(tǒng)籌解決人口問(wèn)題，促進(jìn)人口長(zhǎng)期均衡發(fā)展。
全心全意服務(wù)育齡群眾和計(jì)劃生育家庭，發(fā)揮帶頭、宣傳、服務(wù)、監(jiān)督、交流作用，動(dòng)員和組織廣大群眾參與人口發(fā)展、生殖健康、計(jì)劃生育和家庭保健。
開展群眾性計(jì)劃生育宣傳教育工作，普及生殖健康、優(yōu)生優(yōu)育等科學(xué)知識(shí)和信息，倡導(dǎo)科學(xué)、文明、健康的婚育觀念，提高群眾實(shí)行計(jì)劃生育的能力和水平。
拓展服務(wù)領(lǐng)域，推進(jìn)“生育關(guān)懷”行動(dòng)、失獨(dú) 家庭等計(jì)劃生育關(guān)懷幫扶、家庭健康促進(jìn)，為廣大育齡群眾和計(jì)劃生育家庭謀福祉。
推進(jìn)人口計(jì)劃生育基層群眾自治，教育、引導(dǎo)廣大群眾自覺(jué)按政策生育，反映群眾在生殖健康、計(jì)劃生育等方面的訴求，依法維護(hù)群眾的合法權(quán)益。協(xié)助開展流動(dòng)人口服務(wù)工作。
�。ǘC(jī)構(gòu)設(shè)置情況
市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)作為一級(jí)部門預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)科室為：辦公室、業(yè)務(wù)指導(dǎo)科、生育關(guān)懷科。實(shí)有編制x人。xxxx年xx月實(shí)有在職人員x人，離退休x人，公車x輛。
二、部門預(yù)算單位構(gòu)成
市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門只有本級(jí)，沒(méi)有其他二級(jí)預(yù)算單位，因此，納入xxxx年xx市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門預(yù)算編制范圍只有xx市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門本級(jí)。
三、部門收支總體情況
xxxx年部門預(yù)算包括本單位預(yù)算內(nèi)的收支情況。
�。ㄒ唬┦杖腩A(yù)算，xxxx年年初預(yù)算數(shù)xxxx萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款xxxx萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算撥款x萬(wàn)元，納入財(cái)政專戶管理的非稅收入撥款x萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款x萬(wàn)元。收入較去年減少xxx萬(wàn)元，主要原因是財(cái)政壓減了專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
（二）支出預(yù)算，xxxx年年初預(yù)算數(shù)xxxx萬(wàn)元，其中，主要是基本支出xxx萬(wàn)元，項(xiàng)目支出xx萬(wàn)元。支出較去年減少xxx萬(wàn)元，主要原因是大大減少了專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
�。ㄈ┕_表格，部門預(yù)算公開表格共x張，包括：部門收支總表x張，即《部門預(yù)算收支總表》、《部門預(yù)算收入總表》、《部門預(yù)算支出總表》；財(cái)政撥款收支表x張，即《部門預(yù)算財(cái)政撥款收支總表》、《部門預(yù)算一般公共預(yù)算支出表》、《部門預(yù)算一般公共預(yù)算基本支出表》、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表》、《政府性基金預(yù)算支出表》和《項(xiàng)目支出表》（公開表格附后）。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收支情況
xxxx年一般公共預(yù)算撥款收入為xxxx萬(wàn)元，具體安排情況如下：
（一）基本支出：xxxx年年初預(yù)算數(shù)為xxx萬(wàn)元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資xxx萬(wàn)元、津貼補(bǔ)貼xxx萬(wàn)元、基本養(yǎng)老金xxx萬(wàn)元、公用支出xx萬(wàn)元等；
�。ǘ╉�(xiàng)目支出：xxxx年年初預(yù)算數(shù)為xx萬(wàn)元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。其中：專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出xx萬(wàn)元，主要用于開展會(huì)議培訓(xùn)、計(jì)生政策宣傳、xxx活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、開展青春健康活動(dòng)等方面；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出xx萬(wàn)元，主要用于生育關(guān)懷慰問(wèn)、優(yōu)生優(yōu)育指導(dǎo)中心、暖心家園、托幼所項(xiàng)目支出。
五、政府性基金支出情況
xxxx年無(wú)政府性基金支出。
六、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算
xxxx年xx市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門一般公共預(yù)算撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為xx萬(wàn)元，其中，公務(wù)接待費(fèi)xx萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)x萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)xx萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)x萬(wàn)元。xxxx年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較xxxx年預(yù)算數(shù)減少xx萬(wàn)元，下降xx%，主要因?yàn)槁鋵?shí)中央八項(xiàng)規(guī)定后公務(wù)接待人次減少，費(fèi)用相應(yīng)下降。
�。ǘC(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)
xxxx年xx市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算撥款xxx萬(wàn)元，比xxxx年預(yù)算數(shù)減少xxx萬(wàn)元，下降xxx%，主要因?yàn)槿ツ暧?jì)算機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)時(shí)加上了項(xiàng)目支出中的商品和服務(wù)支出。主要用于：辦公費(fèi)支出x萬(wàn)元；差旅費(fèi)支出x萬(wàn)元；接待費(fèi)支出xx萬(wàn)元，福利費(fèi)支出xx萬(wàn)元，公務(wù)用車維護(hù)費(fèi)xx萬(wàn)元，其他交通費(fèi)用xx萬(wàn)元，其他商品和服務(wù)支出x萬(wàn)元等。
�。ㄈ┱少�(gòu)情況
xxxx年xx市計(jì)劃生育協(xié)會(huì)部門政府采購(gòu)預(yù)算總額為x萬(wàn)元。
�。ㄋ模╊A(yù)算績(jī)效管理情況
按照市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的總體要求，xxxx年我單位整體支出xx萬(wàn)元，全部實(shí)行整體支出績(jī)效目標(biāo)管理，編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目x個(gè)，涉及項(xiàng)目支出xx萬(wàn)元，其中生育關(guān)懷項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)xx萬(wàn)元，優(yōu)生優(yōu)育指導(dǎo)中心、暖心家園、托幼所項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)xx萬(wàn)元，全部實(shí)行項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理。
�。ㄎ澹﹪�(guó)有資產(chǎn)占用情況
截至xxxx年xx月xx日，本部門共有車輛x輛，其中，一般公務(wù)用車x輛。
截至xxxx年，本部門無(wú)新增車輛，無(wú)新增xx萬(wàn)元以上的通用設(shè)備和專用設(shè)備。
一般性支出情況：
xxxx年，本部門會(huì)議費(fèi)預(yù)算x萬(wàn)元，具體為：全市計(jì)生協(xié)第xx屆五次理事會(huì)會(huì)議，內(nèi)容為全市計(jì)生協(xié)理事會(huì)成員一起研究部署計(jì)生協(xié)工作，預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)xx人，預(yù)算x萬(wàn)元；全市計(jì)生協(xié)工作現(xiàn)場(chǎng)（或調(diào)度）會(huì)議，內(nèi)容為總結(jié)階段性協(xié)會(huì)工作，安排協(xié)會(huì)今年的工作重點(diǎn)，預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)xx人，預(yù)算x萬(wàn)元。
xxxx年，本部門培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算x萬(wàn)元，具體為：全市計(jì)生協(xié)能力建設(shè)培訓(xùn)，內(nèi)容為增強(qiáng)全市計(jì)生協(xié)干部職工業(yè)務(wù)能力，預(yù)計(jì)人數(shù)xx人，預(yù)算x萬(wàn)元；全市“小善舉大愛(ài)心”募捐動(dòng)員培訓(xùn)，內(nèi)容為號(hào)召全市衛(wèi)健系統(tǒng)干部職工為系統(tǒng)內(nèi)的困難職工募捐，預(yù)計(jì)參會(huì)人數(shù)xx人，預(yù)算x萬(wàn)元。
xxxx年，本部門舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等預(yù)算x萬(wàn)元，具體為：“x·xx”協(xié)會(huì)會(huì)員日慶祝活動(dòng)，預(yù)算x萬(wàn)元。
七、專業(yè)名詞解釋
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用一般公共預(yù)算撥款安排用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國(guó)（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅），以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。
2.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告
一、預(yù)算執(zhí)行情況
今年上半年，我縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹年初省市財(cái)政工作會(huì)議精神，嚴(yán)格按照年初的工作部署，從培植壯大縣級(jí)財(cái)源入手，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化稅收征管，推進(jìn)財(cái)政體制改革，基本實(shí)現(xiàn)了“保工資、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定”的半年工作目標(biāo)，各項(xiàng)重點(diǎn)工作得到了有效開展和落實(shí)。上半年，全縣全口徑財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)2,935萬(wàn)元，剔除季節(jié)性因素，完成年預(yù)算的54.8％，其中，一般預(yù)算收入完成1,380萬(wàn)元，完成年預(yù)算的25％，剔除季節(jié)性因素，完成年預(yù)算的49%；上劃收入完成1,452萬(wàn)元，完成年預(yù)算的52.8％。主要收入項(xiàng)目完成情況：增值稅完成345萬(wàn)元，為年預(yù)算的53%；營(yíng)業(yè)稅完成417萬(wàn)元，為年預(yù)算的52%；其他各項(xiàng)工商稅收完成354萬(wàn)元，為年預(yù)算的49%；行政性收費(fèi)、罰沒(méi)、專項(xiàng)等收入完成172萬(wàn)元，為年預(yù)算的37%；稅收返還收入完成1,555萬(wàn)元，為年預(yù)算的78%。全縣一般預(yù)算支出完成6,823萬(wàn)元，完成年預(yù)算的46%，比平均進(jìn)度慢4個(gè)百分點(diǎn)。主要支出項(xiàng)目完成情況：農(nóng)業(yè)支出完成330萬(wàn)元，為年預(yù)算的37%；文體廣播事業(yè)費(fèi)完成148萬(wàn)元，為年預(yù)算的44%；教育事業(yè)費(fèi)完成2,462萬(wàn)元，為年預(yù)算的39%；衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)完成288萬(wàn)元，為年預(yù)算的49%；撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)完成272萬(wàn)元，剔出省專項(xiàng)后為年預(yù)算的65%；社會(huì)保障補(bǔ)助支出完成227萬(wàn)元，剔除專項(xiàng)后為年預(yù)算的.40%；行政管理費(fèi)完成1,150萬(wàn)元，為年預(yù)算的69%；公檢法司支出完成599萬(wàn)元，為年預(yù)算的51%，同比增加83萬(wàn)元；城市維護(hù)費(fèi)完成146萬(wàn)元，為年預(yù)算的62%；其他支出完成94萬(wàn)元，為年預(yù)算的22%。
為完成上半年縣委交辦的各種工作，我們主要從以下幾個(gè)方面開展工作：
�。ㄒ唬┘哟筘�(cái)源項(xiàng)目建設(shè)力度，培植經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)今年我縣的財(cái)源建設(shè)工作，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)，從深化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整入手，依托資源上項(xiàng)目，培植縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。一是積極做好項(xiàng)目申報(bào)爭(zhēng)取工作，通過(guò)認(rèn)真選擇項(xiàng)目，充分論證,向上申報(bào)項(xiàng)目7個(gè)。二是加大對(duì)項(xiàng)目的推進(jìn)力度，定期深入項(xiàng)目單位了解項(xiàng)目運(yùn)行情況，充分掌握項(xiàng)目建設(shè)中存在的各種問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)辦公幫助企業(yè)出謀劃策，解決困難。三是狠抓項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效工作，重點(diǎn)抓2001年項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)達(dá)效問(wèn)題。四是加大招商引資工作力度，加快項(xiàng)目建設(shè)步伐。
�。ǘ┘哟笫杖胝鞴芰Χ�，做到應(yīng)收盡收年初以來(lái)，財(cái)稅部門把確保收入的及時(shí)足額到位，作為完成各項(xiàng)工作目標(biāo)的首要任務(wù)來(lái)抓，多方開展工作，組織收入入庫(kù)，嚴(yán)格按照“加強(qiáng)征管，堵塞漏洞，懲治腐 敗，清繳欠稅”的十六字方針，打擊各種偷、逃、抗稅行為。一是加大了對(duì)煤炭行業(yè)的稅收征管力度，從源頭控制煤炭稅收流失問(wèn)題，確保了煤炭市場(chǎng)稅收的足額到位。二是加大房產(chǎn)交易市場(chǎng)稅收征管工作力度，整頓稅收市場(chǎng)秩序。三是加大了農(nóng)業(yè)稅收尾欠的征管力度，農(nóng)業(yè)稅征管部門同縣法院成立了聯(lián)合欠稅清繳小組，對(duì)抗稅戶和欠繳戶按稅法規(guī)定和法律程序進(jìn)行了強(qiáng)制執(zhí)行。四是加大了非稅收入征管力度，對(duì)我縣房地產(chǎn)開發(fā)及建筑工程行政事業(yè)性收費(fèi)和價(jià)格調(diào)節(jié)基金采取“一站式”收費(fèi)管理。截至六月末罰沒(méi)資金入庫(kù)131萬(wàn)元，“一站式”收費(fèi)已入庫(kù)資金53.5萬(wàn)元。
�。ㄈ┘哟笾С龉芾砹ω�(cái)政收入大幅下降；支出方面，由于“非典”影響，將直接增加財(cái)政支出，同時(shí)一些新增加的剛性支出必須給予保證，財(cái)政形勢(shì)較為嚴(yán)峻。為保證全年工作目標(biāo)的順利完成，在下半年工作中，我們將從強(qiáng)化增收節(jié)支入手，創(chuàng)新財(cái)政管理機(jī)制，切實(shí)實(shí)現(xiàn)年初確定的各項(xiàng)工作目標(biāo)，確保20xx年各項(xiàng)工作任務(wù)的圓滿完成，實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算收支平衡。
�。ㄋ模├^續(xù)抓好財(cái)源建設(shè)工作。在今后工作中，要加大項(xiàng)目的推進(jìn)力度，促進(jìn)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效。加緊推動(dòng)20xx年財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目的啟動(dòng)工作，積極爭(zhēng)取資金，研究企業(yè)自身存在問(wèn)題，幫助企業(yè)解決問(wèn)題，新上項(xiàng)目力求成功率。
�。ㄎ澹┣袑�(shí)加強(qiáng)收入征管，確保財(cái)政收入足額入庫(kù)。繼續(xù)加大對(duì)工商稅、農(nóng)業(yè)四稅的征管力度，在征收方面要千方百計(jì)調(diào)動(dòng)工作人員和納稅人的積極性，建立完善的代征代繳管理系統(tǒng)，確保收入及時(shí)入庫(kù)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源和零散稅源的征管稽查力度，對(duì)一些大中型納稅戶設(shè)專人負(fù)責(zé)稅收征繳，同時(shí)要建立納稅舉報(bào)箱、舉報(bào)電話，堅(jiān)決查處和嚴(yán)厲打擊各種偷漏稅行為，努力實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。
（六）要嚴(yán)格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。大力壓縮彈性支出，針對(duì)當(dāng)年財(cái)政嚴(yán)峻形勢(shì)，牢固樹立過(guò)緊日子思想。嚴(yán)格按預(yù)算管理?xiàng)l例辦事，堅(jiān)決執(zhí)行“以收定支，量入為出”的原則，杜絕超財(cái)力安排支出。對(duì)全縣財(cái)政供養(yǎng)人口要進(jìn)行認(rèn)真清理，解決財(cái)政對(duì)事業(yè)單位包攬過(guò)多問(wèn)題。同時(shí)加大預(yù)算外資金的管理力度，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，增加預(yù)算外資金調(diào)入比例，支持預(yù)算內(nèi)收支預(yù)算平衡。
�。ㄆ撸┘哟笙蛏蠣�(zhēng)取資金力度。及時(shí)向省市匯報(bào)農(nóng)業(yè)旱災(zāi)情況，爭(zhēng)取省里支持，實(shí)事求是反映財(cái)政收支狀況，力爭(zhēng)得到省里的財(cái)力補(bǔ)助。
（八）進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革。一是要規(guī)范會(huì)計(jì)核算中心工作，要在目前工作的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大納入范圍，把涉及到財(cái)政資金支付的部門全部納入會(huì)計(jì)核算中心集中核算。二是結(jié)合新頒布的《政府采購(gòu)法》，進(jìn)一步擴(kuò)大采購(gòu)范圍和采購(gòu)項(xiàng)目，提高采購(gòu)質(zhì)量，努力實(shí)現(xiàn)政府全面采購(gòu)。三是加大“收支兩條線”改革力度，從源頭治理預(yù)算外資金管理上存在的坐收坐支，擠占、挪用等問(wèn)題，嚴(yán)厲查處私設(shè)小金庫(kù)等違法違紀(jì)問(wèn)題，通過(guò)強(qiáng)化收入征管，實(shí)現(xiàn)預(yù)算外資金及時(shí)上繳財(cái)政專戶，集中資金辦大事。今年上半年的全縣財(cái)政工作，取得了一定的成績(jī)，但我們也清醒的看到財(cái)政面臨的形勢(shì)異常嚴(yán)峻，我們有信心在下階段的工作中，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的依法監(jiān)督下，財(cái)稅部門廣大干部職工通過(guò)努力工作，開拓進(jìn)取，一定會(huì)克服困難，確保全年預(yù)算工作目標(biāo)順利完成。
3.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告
一、預(yù)算編制基礎(chǔ)
概括說(shuō)明確定本年度預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)，包括：
�。ㄒ唬⿲�(duì)預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的總體預(yù)測(cè)與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基礎(chǔ)。
�。ǘ┢髽I(yè)編制年度預(yù)算所選用的會(huì)計(jì)政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因，對(duì)損益的影響金額。
�。ㄈ┠甓阮A(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等狀況。
二、預(yù)算編制目標(biāo)
概括說(shuō)明本年度預(yù)算的收入、利潤(rùn)目標(biāo)。
三、預(yù)算編制狀況
（一）財(cái)務(wù)收支預(yù)算。
財(cái)務(wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢(shì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應(yīng)包括以下資料：
1、收入預(yù)算
結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等狀況，按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)增減變動(dòng)狀況和收入、成本等變動(dòng)狀況，以及指標(biāo)變動(dòng)對(duì)企業(yè)效益的影響程度等。
2、成本費(fèi)用預(yù)算
預(yù)算年度各項(xiàng)成本費(fèi)用狀況，包括材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、人工成本、折舊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)狀況。成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重變動(dòng)狀況以及本年度擬采取的費(fèi)用增長(zhǎng)控制措施及落實(shí)方法。
其中預(yù)算年度企業(yè)人工成本狀況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出狀況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動(dòng)狀況、職工數(shù)量變化等狀況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤(rùn)增幅，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。
3、投資收益
預(yù)算年度投資收益預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)狀況。
4、營(yíng)業(yè)外收支
預(yù)算年度營(yíng)業(yè)外收支預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)狀況。
�。ǘ┩顿Y預(yù)算。
1.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等狀況，對(duì)于資金來(lái)源與資金保障狀況應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。
2.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長(zhǎng)期股權(quán)投資狀況，具體包括：投資目的、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、資金來(lái)源、持股比例、預(yù)計(jì)收益等狀況；說(shuō)明預(yù)算年度擬清理的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。
3.分類說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來(lái)源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等狀況。
（三）籌資預(yù)算。
說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等狀況，分析未來(lái)償債潛力和風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┵Y金預(yù)算。
預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量狀況，重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量變化狀況，說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理、提高庫(kù)存流動(dòng)性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強(qiáng)重大工程項(xiàng)目資金管控等。
三、實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的措施
預(yù)算年度為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過(guò)程控制等的措施。
四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說(shuō)明
�。ㄒ唬╊A(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的原因、金額、對(duì)象、方式等狀況。
�。ǘ┱f(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)�？刂茽顩r，并說(shuō)明對(duì)逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。
�。ㄈ┰敿�(xì)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)支出項(xiàng)目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排狀況。
�。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的狀況。
